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Einleitung

Ein kurzer Überblick über den Zweck des Liquiditätsplanungsdokuments und die wichtigsten berücksichtigten Faktoren.

  • Zweck: Eine Erklärung über den Zweck des Plans, z. B. sicherzustellen, dass die Organisation über ausreichende Liquidität verfügt, um ihre Verpflichtungen zu erfüllen und ihre Ziele zu verfolgen.
  • Umfang: Eine Beschreibung des Zeithorizonts und des Detaillierungsgrads des Plans, z. B. die nächsten 12 bis 24 Monate und die Mittelzuflüsse und -abflüsse.
  • Berücksichtigte Schlüsselfaktoren: Ein Überblick über die Schlüsselfaktoren, die bei den Projektionen berücksichtigt wurden, z. B. wirtschaftliche Bedingungen, Umsatzwachstum und Ausgaben.
  • Bedeutung der Liquiditätsplanung: Eine Erklärung, warum die Liquiditätsplanung für das Unternehmen wichtig ist, z. B. um Risiken zu steuern, Stabilität zu gewährleisten und den langfristigen Erfolg zu unterstützen.

Die Einleitung sollte klar, prägnant und für das Zielpublikum leicht verständlich sein. Sie sollte den Rahmen für den Rest des Plans abstecken und den Kontext für die Cashflow-Projektionen, die wichtigsten Annahmen und andere Elemente liefern, die folgen.

Cashflow-Projektionen

Cashflow-Projektionen in einem Liquiditätsplanungsdokument sind eine Tabelle oder eine Reihe von Tabellen, die die erwarteten Mittelzuflüsse und -abflüsse für einen bestimmten Zeitraum darstellen. Sie werden verwendet, um Organisationen dabei zu helfen, ihre erwartete Liquiditätsposition zu verstehen und mögliche Defizite oder Überschüsse zu identifizieren.

Eine typische Cashflow-Projektionstabelle enthält die folgenden Informationen:

  • Zeitspanne: Die von den Projektionen abgedeckten Daten, in der Regel für die nächsten 12 bis 24 Monate.
  • Mittelzuflüsse: Die erwarteten Mittelzuflüsse während des Zeitraums, wie Verkäufe, Investitionen und Darlehen.
  • Mittelabflüsse: Die erwarteten Mittelabflüsse während des Zeitraums, z. B. Ausgaben, Schuldentilgung und Investitionsausgaben.
  • Netto-Cash-Position: Die Netto-Cash-Position am Ende jeder Periode, berechnet als Zuflüsse minus Abflüsse.

Cashflow-Projektionen sollten auf realistischen Annahmen beruhen und die bisherige Leistung der Organisation sowie alle bekannten Veränderungen oder Ereignisse, die sich auf die Projektionen auswirken könnten, mit einbeziehen. Die Projektionen sollten auch regelmäßig aktualisiert werden, um Veränderungen im Geschäftsumfeld zu berücksichtigen und um sicherzustellen, dass die Organisation gut aufgestellt ist, um ihren Liquiditätsbedarf zu decken.

Cashflow-Projektionen sind ein wichtiges Instrument für die Liquiditätsplanung, da sie Organisationen helfen, potenzielle kurzfristige Liquiditätsprobleme zu erkennen und entsprechend zu planen. Sie bieten auch eine Grundlage für die laufende Überwachung und Anpassung des Liquiditätsplans an veränderte Umstände.

Beispiel & Download einer Liquiditätsplanung

Hier findest Du ein detailliertes Beispiel einer Liquiditätsplanung – inklusive Download

Wichtige Annahmen

Hier werden die zugrunde liegenden Annahmen aufgeführt, die bei der Erstellung der Cashflow-Projektionen zugrunde gelegt wurden. Diese Tabelle ist ein wichtiger Teil der Cashflow-Projektionen, da sie hilft zu erklären, wie die Projektionen zustande gekommen sind und welche Faktoren die Genauigkeit der Projektionen beeinflussen könnten.

Hier ein Beispiel für eine Tabelle mit den “wichtigsten Annahmen”:

SchlüsselannahmeErklärung
WechselkursAngenommener Wechselkurs, der für die Umrechnung von Fremdwährungstransaktionen in die Basiswährung verwendet wird.
ZinssatzAngenommener Zinssatz, der zur Berechnung der Zinsaufwendungen oder -erträge verwendet wird.
UmsatzwachstumAngenommener Wachstum der Umsätze während des Projektionszeitraums.
AufwachswachstumAngenommener Anstieg der Kosten während des Projektionszeitraums.
KapitalaufwendungenAngenommene Kapitalaufwendungen während des Projektionszeitraums.
Working capital AnforderungenAngenommene Working Capital Anforderungen während des Projektionszeitraums.

Liquiditätsquellen

Liquiditätsquellen geben einen Überblick über die verschiedenen Liquiditätsquellen, die einer Organisation zur Verfügung stehen. Sie sind ein wichtiger Bestandteil eines Liquiditätsplans, da sie einen Überblick über die verfügbaren Optionen zur Deckung des kurzfristigen Finanzierungsbedarfs gibt. In dieser Tabelle sollten alle Geldquellen aufgeführt werden, die entweder derzeit verfügbar sind oder auf die in Zukunft zugegriffen werden könnte, einschließlich Barreserven, Kreditlinien und potenzielle Finanzierungsquellen.

Hier ist ein Beispiel für eine Tabelle “Liquiditätsquellen”:

LiquiditätsquelleBeschreibung
BargeldreservenDas in den Giro- und Sparkonten einer Organisation gehaltene Bargeld und Bargelde equivalente.
KreditlinienVereinbarungen mit Banken oder anderen Finanzinstituten, die es einer Organisation ermöglichen, bis zu einem bestimmten Limit Geld zu leihen.
Potenzielle FinanzierungsquellenAndere Finanzierungsquellen, die für die Organisation verfügbar sein können, wie Darlehen von Familie und Freunden, Crowdfunding oder Eigenkapitalfinanzierung.

Hinweis: Die obige Tabelle ist nur ein Beispiel. Die tatsächliche Tabelle “Liquiditätsquellen” sollte an die jeweilige Organisation und ihre Finanzlage angepasst werden. Die Tabelle sollte auch Details wie die Höhe der einzelnen Liquiditätsquellen und etwaige Bedingungen oder Einschränkungen enthalten.

Liquiditätsrisiken

Liquiditätsrisiken sind ein wichtiger Bestandteil eines Liquiditätsplans, da sie hilft, die potenziellen Risiken für die Fähigkeit einer Organisation, ihren kurzfristigen Finanzierungsbedarf zu decken, zu ermitteln und zu bewerten. Die Tabelle sollte eine umfassende Liste aller Faktoren enthalten, die sich möglicherweise auf die Liquidität einer Organisation auswirken könnten, einschließlich wirtschaftlicher Abschwünge, Änderungen im Zahlungsverhalten der Kunden und unerwarteter Ausgaben.

Hier finden Sie ein Beispiel für eine Tabelle “Liquiditätsrisiken”:

LiquiditätsrisikoBeschreibung
WirtschaftskriseEin Rückgang des allgemeinen Wirtschaftsniveaus, was zu einer verminderten Nachfrage nach Waren und Dienstleistungen und einem Rückgang der Umsätze führt.
Änderungen im Zahlungsverhalten der KundenÄnderungen im Zahlungsverhalten der Kunden, wie z.B. längere Zahlungszyklen oder geringere Zahlungsbeträge.
Unerwartete AusgabenUngeplante Ausgaben, wie z.B. Reparaturen von Ausrüstung oder Rechtskosten.

Hinweis: Die obige Tabelle ist nur ein Beispiel. Die tatsächliche Tabelle “Liquiditätsrisiken” sollte an die jeweilige Organisation und ihre Finanzlage angepasst werden. Die Tabelle sollte auch eine Bewertung der Wahrscheinlichkeit jedes Risikos und seiner möglichen Auswirkungen auf die Liquidität der Organisation enthalten.

Notfallplanung

Notfallmaßnahmen zur Bewältigung von Liquiditätsrisiken, z. B. Kostensenkung, Suche nach alternativen Finanzierungsquellen oder Anpassung der Cashflow-Prognosen.

NotfallmaßnahmeBeschreibung
KosteneinsparungUmsetzung von Maßnahmen, um die Ausgaben zu reduzieren, um die Liquidität zu verbessern.
Alternative FinanzierungsquellenSuche nach alternative Finanzierungsquellen, um den Zugang zu Kapital zu sichern.
Anpassung der Cashflow-PrognosenÜberarbeitung der Cashflow-Prognosen, um die Auswirkungen von Liquiditätsrisiken zu berücksichtigen und angemessene Maßnahmen zu ergreifen.

Hinweis: Die oben genannte Tabelle ist nur ein Beispiel und die tatsächliche Tabelle “Notfallplanung” sollte auf die spezifische Organisation und ihre Finanzlage angepasst werden. Die Tabelle sollte auch die Schritte beschreiben, die unternommen werden sollen, um jede Notfallmaßnahme umzusetzen und ihre Wirksamkeit zu überwachen.

Schlussfolgerung

Aufbau & Inhalt sollten klar und prägnant sein und genügend Details enthalten, um die im Dokument gezogenen Schlussfolgerungen zu untermauern. Es ist wichtig, das Liquiditätsplanungsdokument regelmäßig zu aktualisieren, um veränderten Umständen Rechnung zu tragen und sicherzustellen, dass die Organisation gut aufgestellt ist, um ihren Liquiditätsbedarf zu bewältigen.

👍🏼 Tipp: Nutze am besten eine Liquiditätsplanungs-Software, um Deine Liquidität sicherzustellen